Vraag: hoe krijg ik belasting terug die is ingehouden van mijn oprotpremie?

Ik heb een oprotpremie ontvangen. Deze werd belast met speciaal tarief van 45%. Dus bijna de helft van het bedrag ben ik ineens kwijt. Is het mogelijk om via een regeling of wat voor manier dan ook om nog wat van dit bedrag terug te kunnen krijgen?

L. ver M. te L.

In uw aangifte inkomstenbelasting berekent u hoeveel belasting u op grond van uw totale inkomen eigenlijk zou moeten betalen. Uw totale inkomen bestaat uit positieve elementen (zoals salaris, uitkering en oprotpremie) en uit aftrekposten (zoals hypotheekrente, ziektekosten en lijfrentepremies).

Blijkt dat uw marginale belastingtarief hoger is dan 45% dan volstaat het op uw (mogelijk niet zo) gouden handdruk ingehouden bijzondere tarief. Bent u jong, gezond en ongehuwd dan speelt dit bij een belastbaar inkomen vanaf achtenvijftigduizend gulden. Van iedere gulden inkomen die u boven dit bedrag heeft gehad, betaalt u immers 50% belasting; het aantal guldens belasting dat u betaalt van de laatste honderd gulden die u in een jaar verdiende noemen wij het marginale tarief. Bij een inkomen vanaf honderdzestienduizend gulden bedraagt het marginale tarief 60% belasting. Het is vaak even spelen met de cijfers om te bepalen wat de voordeligste opstelling is. Een goede boekhouder zal u daar graag bij van dienst zijn.

De door u genoemde oprotpremie wordt meestal geregeld in een sociaal plan, als een bedrijf in een keer een substantieel deel van het personeel wil laten afvloeien (ontslaan). De motivatie is dat werknemers niet kunnen rondkomen van wat ze binnen krijgen na hun vertrek bij het bedrijf dat de vertrekpremie betaalt. Of dat zo is kunt u zelf het beste bepalen. Mocht u de liquiditeiten niet nodig hebben, dan kunt u proberen het bedrag te storten op een koopsompolis met een lijfrenteclausule. Dit betekent dat u een bedrag opzij zet voor uw pensioen, waar u tot die tijd niet meer aan kunt komen. Wel krijgt u onder enkele voorwaarden de volledige belasting terug over het volledige bedrag dat op die koopsompolis gestort is. Belasting betaalt u alsnog tegen de tijd dat de polis uitkeert. Dringend advies: laat dit pas na uw vijfenzestigste doen, want dan is uw (marginale) belastingtarief (bij een belastbaar inkomen tot vierenvijftigduizend gulden) om een reeks van redenen veel lager dan als u jonger bent. Althans, onder de wetgeving zoals die momenteel bekend is. Laat ook nooit een lijfrentepolis voortijdig afkopen; dit kost u 20% extra belasting, wat revisierente wordt genoemd en die niet aftrekbaar is).

Als u nog durft: de meeste verzekeringstussenpersonen zijn wel in staat om te berekenen hoeveel premie voor een koopsompolis u maximaal mag aftrekken. Uw persoonlijke inkomen binnen het kalenderjaar (dus inclusief de oprotpremie) en al uw reeds aanwezige pensioenaanspraken hebben invloed op de maximale premie. Er is nog een te lange reeks andere invloeden om hier even op te sommen. In mijn ogen is dit een belangrijke reden om er eens een avond voor te gaan zitten met een goede adviseur.

Wilt u niet zo lang hoeven wachten op uw geld, dan zijn er nog wel andere dingen te verzinnen. U zou in een scheepvaart-CV kunnen deelnemen; na een jaar of zeven komt uw inleg in principe weer vrij, terwijl er in het jaar van deelname een aantrekkelijke aftrekpost in uw aangifte verschijnt. Het rendement op uw geld blijft overigens vrijwel beperkt tot het belastingvoordeel.

Wat ik eigenlijk wil zeggen: als u genoeg geld heeft, dan behoeft u niet of nauwelijks belasting te betalen. Of u dan het maximale rendement op uw geld maakt is een open vraag, maar zeker is dat er een hoop mensen aan zullen verdienen. Profiteer daar van, laat u met alle egards behandelen en geniet van uw leven. Bedenk in de tussentijd wat u leuk zou vinden om te doen met uw tijd. Een nieuwe draai geven aan uw vakgebied, freelancen? Realiseert u zich dat de hoogste oprotpremies worden uitbetaald aan de mensen met de meeste ervaring op hun vakgebied, en dat onze samenleving die mensen momenteel heel hard nodig heeft.